關于編制2019年度財務預算的通知

校內(nèi)各單位：

根據(jù)天有集團(天集財字〔2018〕5號)預算編制工作的安排，為了編好學校2019年度的預算，按要求及時上報，現(xiàn)結合學校實際情況，就編制2019年度學校預算通知如下：

一、編制原則。

1. 預算編制必須遵循服務學校工作大局、保證重點、兼顧一般的原則；

2. 實行責權利相一致的原則：誰享有責權利，誰負責編制預算。

3. 專人負責的原則：各院（部）的負責人負責本院（部）預算的制定和實施，并設預算專員，負責預算的填報、費用歸集、變更追加整理及分析等日常工作。

1. 預算在先原則：一切支出必須先有預算。

二、預算編制期限和范圍。

(一)預算編制期限

本次預算期間為2019年1月1日-2019年12月31日。

(二)預算編制范圍

1、正常經(jīng)營預算

（1）收入預算。

①提供服務收入。包括學費、住宿費、培訓費、報名費、教學服務費等收入；②捐贈收入；③政府補助收入；④商品銷售收入；⑤投資收益；⑥其他收入，包括租賃收入、有償轉讓收入等。

（2）成本費用預算。

暫按 “主營業(yè)務成本、稅金及附加、管理費用、財務費用、營業(yè)外支出”等科目核算內(nèi)容編制預算。

三、預算編制主體

預算編制主體具體為：各院（部）。

各預算主體由本主體負責人負責該主體預算工作的制定和實施，由預算專員負責預算報表的具體填報及修訂。

四、預算編制依據(jù)和要求

（一）預算編制依據(jù)

1、依據(jù)國家法律法規(guī)和現(xiàn)行的財務制度等有關規(guī)定、學校發(fā)展目標及年度工作計劃。

2、職工及學生人數(shù)預期。即2018年年末職工人數(shù)、2019年年度預計增、減職工人數(shù)；2018年年末在校學生人數(shù)、2019年畢業(yè)學生人數(shù)、2019年新學年計劃招收的學生數(shù)。

3、2019年預計執(zhí)行標準及本年度預算的內(nèi)、外部變化因素。

4、其他專項安排。

（二）預算編制要求

要求本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點；面向教學、節(jié)約效能；過程控制、權責明確”的原則，堅持一切以教學為中心，緊緊圍繞學校預算年度工作目標，完成2019年度預算編制工作。

1、加強領導，提高認識。編制好年度財務預算，對計劃調配使用資金、合理配置辦學資源、提高資金使用效益都具有十分重要的作用。財務預算與各學院各部門履行職能、開展工作緊密相關，各單位應加強領導，高度重視，精心組織，認真扎實做好本單位預算編制的各項工作，確保預算編制工作高質量、順利完成。

2、廣泛宣傳、充分論證。各單位應從各項工作的實際情況出發(fā)，在充分分析的基礎上確定申請預算的項目及經(jīng)費額度。預算編制要廣泛充分聽取單位內(nèi)意見，要在單位內(nèi)充分討論。對重大項目安排要經(jīng)過嚴格論證。

3、依據(jù)歷史財務數(shù)據(jù)（2016、2017、2018年）和相應信息，以前和本年度預算實際執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，如預算金額超支，預算項目遺漏，預算立項但沒有實施等。

依據(jù)管理中可能挖掘的潛力等因素，充分預計各項預算在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變化因素，依據(jù)定額標準進行相關預算項目編制。

4、依據(jù)國家政策、市場條件的變化。尤其應關注國家教育政策層面某些特定要求。

五、預算編制分工

1、預算匯總。由財務處負責組織匯總。

2、收入預算。由招生處負責編制。

3、支出預算。由校內(nèi)各單位負責編制。

4、資本性支出預算：披露2019年極有可能需要大額維修維改支出，以及設備設施購置支出信息，由資產(chǎn)處負責編制。

具體分工如下：

（1）人員基數(shù)及人員經(jīng)費：由人事處負責編制。依據(jù)2018年11月員工數(shù)，預計2019年需增減的人數(shù)，以及可能出現(xiàn)的變化，測算全校2019年1月1日—2019年12月31日教職員工的工資、專職老師課酬、各類補助、各種津貼、福利費、社保費、住房公積金、特殊工種保險費、職工教育經(jīng)費、引進人才經(jīng)費等（各院部協(xié)助）。

（2）與工會有關的經(jīng)費：由學校辦公室負責編制。

（3）兼職教師課酬：由教務處負責編制，報人事處審核。

（4）教學經(jīng)費：包括日常教學管理費和教學專項經(jīng)費，含專業(yè)建設費、實驗實習費、實習基地建設費、教學差旅費、、培訓進修費、接待教學開支、校級以上重點專業(yè)和資源共享課程維持費、院（部）教學活動經(jīng)費、教學差旅費、體育維持費、教學儀器設備維修費、畢業(yè)生圖像采集費、學科競賽費、教學成果獎勵基金、本科教學工程經(jīng)費，分別由各院和教務處填報。其中教學儀器設備維修費、教學實驗費由資產(chǎn)與實驗室管理處負責測算，報財務處統(tǒng)一審核。

（5）院（部）教學活動經(jīng)費：主要為便于各院（部）開展各項教學活動，提高工作效率設置機動經(jīng)費。由各院（部）根據(jù)預算編制標準填報。

（6）學生事務支出：包括學生活動經(jīng)費、獎（助）學金、軍訓費、學籍管理費、學工處專項經(jīng)費、大學生就業(yè)指導經(jīng)費。分別由學工處、就業(yè)指導中心和各院按照預算編制標準進行填報，報財務處統(tǒng)一審核。

（7）招生費：由招辦負責測算，本年招生經(jīng)費繼續(xù)實行包干辦法，計劃安排90萬元，明細項目預算報財務處。

（8）行政管理（公務）費支出：主要包括辦公費、郵電費、差旅費、招待費、車輛使用費以及各部門的專項經(jīng)費等。由各單位根據(jù)可預測到的開支以及預算編制標準測算填報，報財務處審核。

（9）專項經(jīng)費開支：由各行政部門根據(jù)可預測到的專項開支情況測算編報，報財務處統(tǒng)一審核。

（10）保衛(wèi)處：由該部門根據(jù)可預測到的開支或專項開支情況測算編報，報財務處統(tǒng)一審核。

（11）后勤保障支出，包含后勤人員薪酬支出、辦公費、通訊費、招待費、差旅費、水電費、保潔費、綠化費、教師公寓物業(yè)管理費、公共設施修繕費等。注意與資產(chǎn)與實驗室管理處的教學儀器設備維修費以及與基建處的大型修理費的區(qū)分。

教學樓管理員薪酬預算，由資產(chǎn)與實驗室管理處負責測算，然后并入后勤處預算。

（12）繼續(xù)教育學院預算。按2018年標準實行單獨編報。

六、報送時間

請各單位于2018年12月16日前將預算申報表（表格格式）報財務處，同時隨表格附詳細的預算編制依據(jù)（統(tǒng)一用word格式）。教學單位及行政單位需提供“專項經(jīng)費”對應的工作安排、預期目標、實施計劃，考核標準等。以上用A4紙張打印，需各單位負責人簽字并加蓋單位公章。

預算電子表格請各單位從OA系統(tǒng)下載，紙質版表格發(fā)文之日起可到財務處領取。

武漢傳媒學院

2018年11月29日